Skatter 2020: Hvornår skal der indgives, hvilke ændringer man kan forvente vedrørende fradrag, skattelettelser
Blandt ændringerne: For nyligt fraskilte amerikanere er underholdsbidrag ikke længere fradragsberettiget af betaleren. De betragtes eller indgår heller ikke som skattepligtig indkomst af den forælder, der modtager støtte, hvilket afslutter en årtier lang praksis.
Hvor ivrig du er efter at indsende din selvangivelse for 2019, som IRS begynder at acceptere den 27. januar - afhænger af mange ting.
Fik du sidste år en større skatteregning end normalt efter de gennemgribende ændringer under skattelettelser og jobloven? Skyldte du pludselig penge, når du altid fik pengene tilbage?
Eller føler du dig mere selvsikker, efter at du fik gjort sidste års skat under de nye regler?
Uanset hvad, kan du lige så godt komme tidligt i gang længe før den 15. april skattedeadline.
Mange mennesker indgiver selvfølgelig tidligt på sæsonen, fordi de er bank på en firecifret skatterefusion - inklusive udbetalinger fra optjent indkomstskattefradrag - for at dække regningerne.
Den gennemsnitlige tilbagebetaling af føderal indkomstskat var 2.869 USD i 2019 baseret på indberetninger indgivet til og med den 27. december 2019. Det er et lille fald fra et gennemsnit på 2.910 USD i 2018.
Omtrent 72 % af de næsten 156 millioner selvangivelser, der blev indgivet i slutningen af december, genererede en skatterefusion ifølge de seneste IRS-indgivelsessæsonstatistikker.
Her er hvad du skal overveje, om du indsender din selvangivelse i slutningen af januar - eller midten af april:
Udviser eller tager du standardfradraget?
Mange mennesker forestiller sig, at de har en lang række udgifter, som de kan tage som specificerede fradrag på selvangivelserne for 2019.
Og du trækker måske dine fødder, mens du prøver at grave kvitteringer frem. Mange mennesker kan glemme at sætte dem til side i løbet af året.
Virkeligheden er, at standardfradraget - som steg som en del af Trumps skattereform, der blev vedtaget i december 2017 - er ret svært at slå, og oddsene er steget for, at mange skatteanmeldere simpelthen vil tage standardfradraget.
Omtrent 10 % af skatteregistratorerne endte sandsynligvis med at kræve specificerende fradrag - såsom renter betalt på deres realkreditlån - på deres selvangivelser for 2018. Det er et fald fra omkring 30 % i de foregående år, takket være de betydelige ændringer i skattereglerne, der oprindeligt trådte i kraft på de selvangivelser for 2018, vi indsendte sidste år. Baseret på de seneste IRS-data specificerede 14,6 millioner skatteydere i 2019 sammenlignet med 42,1 millioner specificerede afkast i 2018.
Procentdelen forventes at være ens for 2019 afkast.
Hvad er dit standardfradrag? Du har ikke tænkt dig at specificere, medmindre værdien af alle dine fradrag overstiger standardfradraget - nu $12.200 for enlige filer, op fra $12.000 for 2018.
Et ægtepar, der ansøger i fællesskab, vil for eksempel have et standardfradrag på $24.400 på en 2019-afkast - en ekstra $400 fra 2018-afkastet.
For husholdningsoverhoveder er standardfradraget $18.350 for et 2019-afkast - en stigning på $350 fra 2018-afkastet.
Der er også et ekstra standardfradrag for skatteydere, der er født før 2. januar 1955 - eller 65 år og ældre - eller blinde.
Hvis du er 65 eller ældre, er det ekstra fradrag $1.650 for en person, der er enlig eller husstandsoverhoved; og $1.300 for en gift skatteyder. Hvis begge ægtefæller er 65 eller ældre, for eksempel, kan du øge dit standardfradrag med 2.600 USD.
Hvis det er juridisk blind, spænder de tilføjede fradrag igen fra $1.300 til $2.600 og vil være et supplement til ethvert ekstra beløb, hvis du også tilfældigvis var 65 år eller ældre.
Hvad kan du specificere? Boligejere ønsker måske stadig at specificere realkreditrenter, ejendomsskatter og renter på et boliglån, hvis låneprovenuet blev brugt til at erhverve eller forbedre ejendommen.
En stor udfordring: Hvis du specificerer, kan du nu kun trække op til $10.000 (op til $5.000, hvis du er gift separat) for statslige og lokale ejendomsskatter, personlige ejendomsskatter og indkomstskatter.
$10.000-loftet - som ikke er indekseret for inflation - vil påvirke, hvor mange skatteydere kan specificere i fremtiden, afhængigt af deres andre fradrag.
Kan du stadig fratrække renter på realkreditlån? Ja - hvis du ikke tager standardfradraget. Når det kommer til realkreditrenter , kan et ægtepar, der indgiver et fælles afkast, fratrække realkreditrenter på den første 1 million dollars af gæld - hvis realkreditlånet blev lukket før 16. december 2017.
Hvis realkreditlånet blev lukket efter denne dato, kunne et ægtepar, der indgiver et fælles afkast, fratrække renter på de første $ 750.000 af realkreditgæld. Beløbene er de samme for enlige, men halveret for ægtepar, der indgiver særskilte angivelser.
Overvandt staterne det SALT-loft?
Kort svar: Nej.
Selvfølgelig har nogle stater - herunder New Jersey og Connecticut - forsøgt at udvikle løsninger for at lette smerten for skatteydere, der står over for højere føderale skatteregninger på grund af den nye 10.000 dollars føderale grænse for individuelle skatteyderfradrag for statslige og lokale skatter, kendt som SALT-loftet .
Men skatteyderne er ikke klar over, da meget juridisk prutning har omgivet sådanne bestræbelser. IRS satte en stopper for en løsning, som blev forsøgt i New York og andre steder, der ville have omklassificeret skattebetalinger som velgørende bidrag, da donationer til velgørende formål forbliver fuldt skattefradragsberettigede.
På det seneste har stater fokuseret på en potentiel strategi for omstrukturering af deres skatter på små virksomheder for at omgå nogle problemer, der rejses af SALT-grænsen på 10.000 USD.
Stater har skøn over, hvordan de opretter deres eget skattesystem, sagde Frank Sammartino, en senior fellow ved Urban-Brookings Tax Policy Center.
Det amerikanske hus stemte også for en to-årig eliminering af SALT-loftet i slutningen af 2019, men oddsene er stadig imod, at indsatsen får nogen trækkraft i det GOP-kontrollerede senat.
Mens skatteyderne forbliver vrede i mange stater, er det usandsynligt, at en hurtig løsning vil blive nået.
Og enkeltpersoner er nødt til at indse, at du ikke rigtig kan arbejde uden om det på 2019 selvangivelserne, sagde Sammartino.
Grænsen på 10.000 USD gælder for både gifte og enlige husejere. Så der er en ægteskabsstraf, fordi en grænse typisk vil være dobbelt så høj for et ægtepar, sagde Sammartino.
Grænsen på 10.000 $, som med de fleste individuelle indkomstskattebestemmelser i Trump-skatten overordnet, vil udløbe efter 2025. Det er uklart, om foranstaltningen vil blive forlænget eller nye regler ville blive vedtaget af Kongressen.
Mens fradrag af statslige og lokale indkomstskatter er en skattelettelse, der bestemt kan hjælpe de velhavende, fastholder nogle politiske eksperter, at statslige og lokale skatter hjælper lokalsamfund med at bruge mere på tjenester til at hjælpe lav- og mellemindkomsthusholdninger.
Disse skattelettelser er væk, og andre ændringer
Der skete flere ændringer med start på selvangivelserne for 2018. Men de nye regler forbliver også på plads for 2019-afkast.
Udgifter til jobsøgning: Du kan ikke længere trække udgifter i forbindelse med at finde et nyt job fra.
Skatteforberedelsesgebyrer: Du kan ikke afskrive omkostninger ved at få hjælp til din skat fra 2018 til 2025 under de nye skattelovsændringer. Der er én udelukkelse: Selvstændige arbejdere kan stadig fratrække disse tjenester som en forretningsudgift.
Flytteudgiftsfradrag: Borte i 2018 og 2019. Men der er stadig en undtagelse for aktiv militærtjeneste for en flytning i forbindelse med militære ordrer til et permanent sted. I så fald kan militæret trække flytteudgifter, såsom rejse og logi, transport af ejendele og forsendelse af biler og kæledyr.
Flytteudgiftsgodtgørelse: Andy Phillips, direktør for H&R Block's Tax Institute, sagde, at arbejdere skal forstå, at de nye skatteregler kræver, at arbejdsgivere medtager alle flytteudgifter i medarbejderens løn, som er underlagt indkomst- og beskæftigelsesskat.
Tab af tilskadekomne: Personlige ulykker og tyveritab er generelt ikke længere fradragsberettigede, sagde Phillips. Men tab i forbindelse med, hvad IRS omtaler som et præsidentielt erklæret katastrofeområde, vil stadig være tilladt som et fradrag.
Medarbejders forretningsudgifter: Her er en, der overraskede mange ved 2018-afkast. Medarbejdere må ikke længere fratrække ikke-godtgjorte udgifter, som de har til arbejdet. Hvis du er i denne situation, sagde Phillips, vil du måske tale med din arbejdsgiver om eventuelt at oprette en ansvarlig refusionsplan.
Har du et job i koncertøkonomien? Skattevæsenet startede en ny Gig Economy Tax Center på www.irs.gov at tilbyde tips og ressourcer om spørgsmål vedrørende arkiveringskrav, fradragsberettigede erhvervsudgifter og særlige regler for indberetning af sommerhusudlejning.
Har du en sygeforsikring? Du behøver ikke længere at bevise, at du havde en sygeforsikring i 2019 eller havde en grund til at blive fritaget.
Der eksisterer ingen boks mere relateret til sundhedspleje på forsiden af 1040. Og du skal ikke betale nogen bøde eller kræve nogen fritagelse, hvis du ikke havde en sygeforsikring i 2019.
Disse vigtige skattelettelser er tilbage og kan øge din refusion
Sidste år trak nogle skatteydere deres fødder, når det kom til at indgive deres selvangivelser for 2018, fordi de ikke var sikre på, om Kongressen ville forlænge nogle specialiserede skattelettelser, der udløb i slutningen af 2017.
Hvorfor indsende en tilbagemelding i februar eller marts, hvis du snart bliver nødt til at ændre den?
Nå, Kongressen bevægede sig ikke hurtigt nok til at overholde skattefristen den 15. april, men disse vigtige skattelettelser blev genoplivet i en skattelov underskrevet af præsident Donald Trump i december 2019. Den såkaldte forlængerpakke ville dække skatteår for 2018, 2019 og 2020.
Som et resultat heraf kan skatteydere, der kvalificerede sig til disse pauser i 2018, nu overveje, om de ønsker at ændre deres afkast, ifølge Susan Allen, senior manager for skatspraksis og etik for American Institute of Certified Public Accountants.
Nogle mennesker kunne se en fordel ved at ændre et 2018-afkast, sagde hun.
Men du bliver nødt til at analysere, om omkostningerne ved at ændre dette afkast overstiger, hvor mange penge du vil spare.
Zombieskattelettelserne er værd at bemærke - og under hensyntagen til 2019-afkast og 2020-afkast - inkluderer:
College undervisning og gebyrer. Fradraget over linjen på op til $4.000 for kvalificeret universitetsundervisning og gebyrer ville reducere din indkomst, der er underlagt skat, og du behøver ikke at specificere for at få denne skattelettelse. Indkomstgrænser gælder.
Men Mark Steber, chefskattechef for Jackson Hewitt, bemærker, at fradraget vedrørende college-regninger ikke kan kræves, hvis du har taget American Opportunity eller Lifetime Learning Credits.
Og indkomstgrænser vil gælde for genopstandelsesfradraget. Du kan trække op til $4.000 i kvalificerede udgifter, hvis din ændrede justerede bruttoindkomst er op til $65.000, eller op til $130.000, hvis du er gift og indgiver et fælles afkast.
Du kan trække op til $2.000 i udgifter, hvis du falder i intervallet $65.001 og $80.000, hvis du er single, og $130.001 og $160.000, hvis du er gift og indgiver et fælles afkast.
Eftergivelse af realkreditgæld. Hvis du stod over for tvangsauktion og havde eftergivet op til $2 millioner i realkreditgæld af en långiver, ville du ikke være forpligtet til at rapportere den eftergivne gæld som indkomst.
PMI skattefradraget. Husejere, der har foretaget en lille udbetaling, kan blive pålagt at betale en privat realkreditforsikring, kendt som PMI. Du skal specificere for at tage denne skattefradrag, så hvis du tager det nye højere standardfradrag nu, ville tilbagebetalingen af denne skattefradrag ikke hjælpe.
Medicinske udgifter. For nogle familier med store lægeregninger er her en skattelettelse, som du ikke vil ignorere. Kvalificerede læge- og tandlægeudgifter forbliver fradragsberettigede på selvangivelserne for 2018 til 2020. Men husk, du skal være opmærksom på tærsklen for at tage et sådant fradrag. Du kan fratrække ikke-godtgjorte lægeudgifter i det omfang, de overstiger 7,5 % af den regulerede bruttoindkomst.
Underholdsbidragsfradrag forsvinder
For nyligt fraskilte amerikanere er underholdsbidrag ikke længere fradragsberettiget af betaleren. De betragtes eller indgår heller ikke som skattepligtig indkomst af den forælder, der modtager støtte, hvilket afslutter en årtier lang praksis.
Ændringen påvirker skilsmisseaftaler, der er underskrevet efter 31. december 2018. De, der blev skilt i 2019, kan ikke længere afskrive underholdsbidrag på deres afkast.
Flytningen er dog gavnlig for underholdsbidragsmodtagere i de fleste tilfælde, siger eksperter. Det skyldes, at de ikke længere er forpligtet til at kræve underholdsbidrag som indtægt og ikke vil betale skat af det.
Dette er en måde for IRS at slippe af med fradraget, så de altid opkræver en skat på underholdsbidrag, siger Christina Taylor, driftschef hos Credit Karma Tax. Dette vil have en større indvirkning på en person, der betaler underholdsbidrag.
Det kan også påvirke sociale programmer, som underholdsbidragsmodtagere er berettiget til, da deres indkomst vil synes lavere, end den faktisk er. Hvis de ikke er forpligtet til at indberette underholdsbidrag til sundhedspleje, vil deres indkomst være lavere, og de kan potentielt få et bedre tilskud, siger Taylor.
Der er en ny form for seniorer
Den to-sidede formular, kendt som 1040-SR, bruger en større skrifttype end standard 1040-formularen og er bedre til at kontrastere farver. Skatteydere, der fyldte 65 år den 1. januar 2020 eller før, kan bruge den nye blanket for ansøgningsåret 2019.
Dette kan gøre arkivering lettere for dem, der ikke arkiverer elektronisk, siger eksperter.
Det ligner 1040-EZ, en formular, som IRS ophørte med og blev erstattet med den redesignede 1040-formular. Det giver dig også mulighed for at rapportere sociale ydelser og udlodninger fra kvalificerede pensionsordninger eller livrenter.
Alligevel er antallet af amerikanere, der ansøger på papir, lille, ifølge Kathy Pickering, skattechef hos H&R Block.
Folk går nok ikke på biblioteket for at udfylde papirformularer, siger Pickering. Vores statistikker siger, at 97 % af skatteyderne bruger en form for arkiveringshjælp, enten gennem skattesoftware eller ved at gå til en professionel.
Skattelettelser udløber efter 2025
De seneste års uventede skattelettelser har været med til at øge virksomhedernes overskud og putte penge i forbrugernes lommer. Men bekymringerne er vokset over, hvordan amerikanerne vil blive påvirket, når disse skattelettelser udløber.
Virksomhedernes rentenedsættelser er permanente efter skatterevisionen. Alle individuelle skattelettelser er dog indstillet til at ophøre efter 2025. Det betyder, at de fleste amerikanere vil ende med en skattestigning, advarer eksperter om, medmindre nogle eller alle bestemmelser forlænges.
I 2027 vil omkring 35 millioner husstande med indkomster under $200.000 stå over for skattestigninger, ifølge Det Fælles Udvalg for Skatte. Omtrent 9,5 millioner af dem kunne se stigninger på mere end $500 stykket, viste undersøgelsen.
Amerikanerne kan forvente højere skatter i fremtiden, siger Ric Edelman, medstifter af det finansielle rådgivningsfirma Edelman Financial Engines. Det vil være et dominerende spørgsmål i 2024-kampagnen, og svaret vil blive bestemt af, hvem der er præsident, når skattelettelserne udløber.
Læs mere på usatoday.com
Kunhavigi: